Отражение расходов, не принимаемых к налоговому учету, в форме 2

Comments

• Цитата: Добрый день. У нас есть расходы не принимаемые к НУ - 3285 (обеды), а также штрафы и пени в корреспонденции с 68.02 - 1235,55, и с 69 - 1033,29, также не принимаемые к НУ. Подскажите пожалуйста должны ли они отражаться в форме 2? Спасибо.

  
  
  Здравствуйте!
  Да, эти расходы должны отражаться в форме №2 в прочих расходах. Вы же их учитывали по дебету счета 91.02. Если Вы применяте ПБУ 18/02, в стр. 2421 показываете постоянные налоговые обязательства.
• а скажите пожалуйста, тогда у меня не будет сходится налоговая база по прибыли и чистая прибыль/убыток в форме 2, это будет правильно?
• Цитата: а скажите пожалуйста, тогда у меня не будет сходится налоговая база по прибыли и чистая прибыль/убыток в форме 2, это будет правильно?

  
  В бухгалтерском учете Вы приняли эти расходы к учету, а в налоговом учете эти затраты не учтены в расходах. Поэтому получается разница между налоговой базой по прибыли и прибылью (убытком) до налогообложения в форме №2.
  Если Вы применяте ПБУ 18/02, то у Вас эта разница будет урегулирована с помощью постоянных налоговых обязательств.
• Цитата: Цитата: а скажите пожалуйста, тогда у меня не будет сходится налоговая база по прибыли и чистая прибыль/убыток в форме 2, это будет правильно?В бухгалтерском учете Вы приняли эти расходы к учету, а в налоговом учете эти затраты не учтены в расходах. Поэтому получается разница между налоговой базой по прибыли и прибылью (убытком) до налогообложения в форме №2.Если Вы применяте ПБУ 18/02, то у Вас эта разница будет урегулирована с помощью постоянных налоговых обязательств.

  
  
  Спасибо огромное за помощь!