Верно ли ИП на УСН (доходы) исчислил налог?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста
ИП на УСН «Доходы»
дозод за 1 квартал составил 1154680
за полугодие 1484880
за 9 месяцев 2129880
налог начислен за первый квартал 69281
за полугодие 89093
за 9 месяцев 127794
сумма страховых взносов за ИП в первом квартале не оплачивали
во втором квартале оплатили за первый квартал, четвёртый квартал предыдущего года и за 2 квартал отчетного года в размере 31825
за 9 месяцев с нарастающим итогом всего 42628
(за 3 квартал взносы оплатили)
налог к уплате за 1 квартал 69281 (согласна)
за полугодие минус 12013 (согласна)
за 9 месяцев 27897 (не согласна) . Я считаю так доход за 9 месяцев 2129880*6%=127794 и вычитаем взносы 42628 получается 85166 и минус сумму авансового платежа за 1 первый квартал (я ее оплатила) 69281, получается 15885, а в декларации рассчитывается сумма авансового платежа 27897, то есть к 15885 прибавилась сумма с минусом за полугодие. Подскажите пожалуйста почему так?
ИП на УСН «Доходы»
дозод за 1 квартал составил 1154680
за полугодие 1484880
за 9 месяцев 2129880
налог начислен за первый квартал 69281
за полугодие 89093
за 9 месяцев 127794
сумма страховых взносов за ИП в первом квартале не оплачивали
во втором квартале оплатили за первый квартал, четвёртый квартал предыдущего года и за 2 квартал отчетного года в размере 31825
за 9 месяцев с нарастающим итогом всего 42628
(за 3 квартал взносы оплатили)
налог к уплате за 1 квартал 69281 (согласна)
за полугодие минус 12013 (согласна)
за 9 месяцев 27897 (не согласна) . Я считаю так доход за 9 месяцев 2129880*6%=127794 и вычитаем взносы 42628 получается 85166 и минус сумму авансового платежа за 1 первый квартал (я ее оплатила) 69281, получается 15885, а в декларации рассчитывается сумма авансового платежа 27897, то есть к 15885 прибавилась сумма с минусом за полугодие. Подскажите пожалуйста почему так?
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Подскажите пожалуйста почему так?Потому что в декларации по УСН отражаются только начисления. Фактическая уплата налога в декларации не отражается никак. Хоть переплатите налог, хоть не доплатите, хоть вообще не платите, на заполнение декларации это не влияет. Если не верите поищите в Приказе ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ хоть в форме, хоть в порядке ее заполнения, что-нибудь про фактическую уплату налога.
Формулы в строках раздела 1.1 декларации по УСН могут пугать, но все достаточно просто, если разобраться.
Показатели по строкам 040 и 050 - это разница между АП за полугодие и АП за 1 квартал. Если разница больше нуля, заполняем строку 040. Если разница меньше нуля, заполняем строку 050.
Показатели по строкам 070 и 080 - это разница между АП за 9 месяцев и АП за полугодие. Если разница больше нуля, заполняем строку 070. Если разница меньше нуля, заполняем строку 080.
Строки 100 и 110 - это разница между налогом, начисленным за год, и налогом, начисленным за 9 месяцев. Если за год начислено больше, чем начислено за 9 месяцев, то заполняется строка 100, если меньше, то строка 110. -
Nataly S, тогда подскажите пожалуйста сколько все таки платить за 9 месяцев? 27897 или все таки 15885?
-
К доплате по итогам 9 месяцев 127794 - взносы 42628 - фактически уплаченные авансовые платежи.
-
Получается 15885, а я решила проверить заполнив декларацию, там стоит сумма к оплате 27897, она сложилась из 15885 плюс минус второго квартала, на это не обращать внимания, правильно я поняла, я хочу разобраться, знаю что правильно оплатить 15885, но не могу понять почему в декларации стоит 27897, не хочется потом от налоговой требование получить
-
Цитата: но не могу понять почему в декларации стоит 27897,Потому что:Цитата: Потому что в декларации по УСН отражаютсятолько начисления.Цитата: Показатели по строкам070 и 080 - это разница между АП за 9 месяцев и АП за полугодие.Если разница больше нуля, заполняем строку 070. Если разница меньше нуля, заполняем строку 080.Сформируйте главную книгу по счету 68.УСН.
Обороты по Кт - это начисления, они совпадают с данными строк 020-110. Кроме оборотов по Кт существуют еще и обороты по Дт - это уплата налога.
Уплатить в бюджет нужно сумму, равную конечному сальдо по счету 68.УСН. Сальдо конечное - это разница между оборотами по Дт и Кт с учетом начального сальдо.
Конечное сальдо и обороты по Кт - это две большие разницы. Надеюсь, что объяснила понятно.
