Декларация ИП на УСН (6%) без работников: как заполнить строку 143?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте . Подскажите пожалуйста как заполнить стр. 143   раздел 2.1.1  Декларации УСН . ИП на УСН (доходы) 6 % без наёмных работников .22 июня 2022 г перечислил 1% свыше дохода  300 000 руб.  сумма 85536 руб.  указал её в стр. 14121 декабря  2022 г заплатил фиксированные платежи за 2022 год сумма   43211 руб.  указал её в стр. 143Подскажите пожалуйста в строке 143  какую сумму я должен указать 85536+43211 =128747  руб. или  только 43211 руб.Помогите пожалуйста . Спасибо

   Вам в помощь
  Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@ (ред. от 01.11.2022)
  

  Цитата: 5.11. По строкам 140 - 143 указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, расходов по выплате работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период.В случае если по строке 102 указан код "2", по строкам 140 - 143указывается сумма уплаченных страховых взносовна обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктами 1, 1.2 статьи 430 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу).При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, указываемая по строкам 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной по строкам 130 - 133.(в ред. Приказа ФНС России от 01.11.2022 N ЕД-7-3/1036@)

  Сумма уплаченных страховых взносов в декларации по стр. 140-143 не должны превышать сумму исчисленного налога.
  Для полного ответа укажите значение доходов по стр. 130-131-132-133.
• Гражданка Шилова, спасибо большое Вам за помощь 
  
  стр 130 121 729 руб.
  стр. 131  451 053 руб. 
  стр. 132  477 979 руб.
  стр. 133  721 261 руб.
• Прошу прощение за неточность в терминах в своем предыдущем ответе.
  По стр. 130-133 отражают не доход, а исчисленный налог.
  Если 
  

  Цитата: стр 130 121 729 руб.стр. 131  451 053 руб.стр. 132  477 979 руб.стр. 133  721 261 руб.

   это  исчисленный налог, то 
  стр. 140 -0
  стр. 141 - 85 536
  стр. 142 - 85 536
  стр. 143 - 128 747.
  Уплаченные взносы, уменьшающие исчисленный налог, рассчитываются как и сам налог нарастающим итогом с начала календарного года.
  

  Цитата: 3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов,рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцевс учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
• Гражданка Шилова, спасибо Вам большое за помощь
  
  я правильно понял в строке 142 тоже нужно отражать 85536 руб. сумму 1% дохода свыше 300 000 руб. за 2021 год который мы оплатили 22 июня 2022 г(второй квартал )
• Цитата: я правильно понял в строке 142 тоже нужно отражать 85536 руб. сумму 1% дохода свыше 300 000 руб. за 2021 год который мы оплатили 22 июня 2022 г(второй квартал )

  Да, верно, поскольку в этой строке отражаются взносы, уплаченные за 9 месяцев, а второй квартал относится к этому периоду. 
  Прочитайте внимательно ответ выше
  

  Цитата: Уплаченные взносы,уменьшающие исчисленный налог,рассчитываютсякак и сам налогнарастающим итогом с начала календарного года.
• Гражданка Шилова, СПАСИБО ОГРОМНОЕ  ВАМ ЗА ПОМОЩЬ
• Alexandr19, рада помочь!