Списание переплаты налога по УСН в бюджет

Comments

• Цитата: Здравствуйте!Организация на УСН, создана в марте 2013 г. По итогам 2013 г. уплачен налог по УСН 10200 руб. (объект налогообложения - доходы), из них излишне уплачен налог по УСН 3322 руб. Исходя из выручки (170 тыс. руб.) начислен налог 6% - 6878 руб. В 2014 году деятельность не велась, выручка отсутствует. В 2015 году ООО планирует ликвидироваться. Сумма излишне уплаченного налога УСН возращать не планируется, хотим списать в доходы бюджета (налоговая подтверждает такую возможность). По итогам 2013 г. получен убыток 8000 руб. (строка 1370 бухбаланса). Возникает вопрос:1. Какой проводкой отразить списание излишне уплаченного УСН (3322 руб.) в доход бюджета;2. Возможно ли покрытие убытка (8000 руб.) переплатой по УСН.

  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Цитата: Здравствуйте!Организация на УСН, создана в марте 2013 г. По итогам 2013 г. уплачен налог по УСН 10200 руб. (объект налогообложения - доходы), из них излишне уплачен налог по УСН 3322 руб. Исходя из выручки (170 тыс. руб.) начислен налог 6% - 6878 руб. В 2014 году деятельность не велась, выручка отсутствует. В 2015 году ООО планирует ликвидироваться. Сумма излишне уплаченного налога УСН возращать не планируется, хотим списать в доходы бюджета (налоговая подтверждает такую возможность). По итогам 2013 г. получен убыток 8000 руб. (строка 1370 бухбаланса). Возникает вопрос:1. Какой проводкой отразить списание излишне уплаченного УСН (3322 руб.) в доход бюджета;Вопрос удалён модератором.

  Добрый день!
  
  Проводка будет Д 91.2 К 68 = 3 322 руб. (п. 11 ПБУ 10/99), т.е. убыток ООО вырастет на эту сумму.
• Спасибо большое за оперативный ответ!