Может ли ООО на ОСНО принять к расходам оплату услуги ИП без акта выполненных работ?
Добрый день!
ООО на ОСНО.
Заказали во 2 квартале у ИП (6%) услугу помощи в регистрации в одном из реестров на сумму 20 000 руб.
ИП направил нам по электронной почте скан своего договора, где за его подписью-печатью подробно описана оказываемая им услуга и ее стоимость. Со своей стороны мы этот скан подписали и также направили ему по эл.почте.
Также имеется от ИП скан счета, где тоже подробно прописана услуга. Счет мы оплатили сразу еще до оказания услуги.
Услугу ИП выполнил в полном объеме, претензий по услуге у нас нет. Результат услуги - ИП оказал помощь в регистрации ООО в одном из реестров - имеется.
Но, к сожалению, ИП по непонятным причинам не выставляет акт выполненных работ. На звонки и не отвечает. Думаю, акта так и не будет.
В договоре есть пункт, что Исполнитель должен направить Заказчику не позднее 3-х дней после оказания услуги сначала скан акта, потом оригинал, а Исполнитель должен также его подписать и отправить, и если Исполнитель не подпишет акт или отказ от него, то Заказчик будет считать свои услуги исполненными.
Не знаю, может ли этот пункт иметь зеркальное значение в случае, если сам Исполнитель не выставляет акт.
Подскажите, пожалуйста, может ли в данном случае ООО на ОСНО при расчете налога на прибыль принять на расходы данную услугу в том квартале, когда она была оказана, если нет акта выполненных работ, но есть скан договора и скан счета?
ООО на ОСНО.
Заказали во 2 квартале у ИП (6%) услугу помощи в регистрации в одном из реестров на сумму 20 000 руб.
ИП направил нам по электронной почте скан своего договора, где за его подписью-печатью подробно описана оказываемая им услуга и ее стоимость. Со своей стороны мы этот скан подписали и также направили ему по эл.почте.
Также имеется от ИП скан счета, где тоже подробно прописана услуга. Счет мы оплатили сразу еще до оказания услуги.
Услугу ИП выполнил в полном объеме, претензий по услуге у нас нет. Результат услуги - ИП оказал помощь в регистрации ООО в одном из реестров - имеется.
Но, к сожалению, ИП по непонятным причинам не выставляет акт выполненных работ. На звонки и не отвечает. Думаю, акта так и не будет.
В договоре есть пункт, что Исполнитель должен направить Заказчику не позднее 3-х дней после оказания услуги сначала скан акта, потом оригинал, а Исполнитель должен также его подписать и отправить, и если Исполнитель не подпишет акт или отказ от него, то Заказчик будет считать свои услуги исполненными.
Не знаю, может ли этот пункт иметь зеркальное значение в случае, если сам Исполнитель не выставляет акт.
Подскажите, пожалуйста, может ли в данном случае ООО на ОСНО при расчете налога на прибыль принять на расходы данную услугу в том квартале, когда она была оказана, если нет акта выполненных работ, но есть скан договора и скан счета?
Comments
-
Добрый день.Цитата: В договоре есть пункт, что Исполнитель должен направить Заказчику не позднее 3-х дней после оказания услуги сначала скан акта, потом оригинал, а Исполнитель должен также его подписать и отправить, и если Исполнитель не подпишет акт или отказ от него, то Заказчик будет считать свои услуги исполненными.Не знаю, может ли этот пункт иметь зеркальное значение в случае, если сам Исполнитель не выставляет акт.Нет, не может. Реализацию с исполнителя при проверке в любом случае не снимут, а вот расходы без подтверждающего первичного документа признавать нельзя - см. п. 1 ст. 252 НК РФ.
-
Цитата: Нет, не может. Реализацию с исполнителя при проверке в любом случае не снимут, а вот расходы без подтверждающего первичного документа признавать нельзя - см. п. 1 ст. 252 НК РФ.Спасибо!
А если все же получится получить от них хотя бы скан акта, а оригинала не будет, можно будет принять на расходы на основании скана акта? -
Нет, вам нужен только оригинал, оформленный с полным соблюдением требований, изложенных в п. 2 ст. 9 402-ФЗ.
Либо не принимайте эту сумму в расходы. -
Александра Кривошеева,
Благодарю Вас за ответ!
